關于綏寧縣2020年財政決算草案和2021年上半年預算執(zhí)行情況的報告
—2021年8月26日在綏寧縣第十七屆人大常委會第四十三次會議上
綏寧縣財政局局長 羅興
各位主任、各位委員：
受縣人民政府委托，我向會議報告我縣2020年財政決算草案和2021年上半年財政預算執(zhí)行情況，請予審議。
一、2020年財政決算草案
（一）一般公共預算收支決算情況
2020年全縣完成一般公共預算收入28239萬元，為調整預算數(shù)38651萬元的73.06%，比上年減少22893萬元，降低44.77%，其中：完成地方一般公共預算收入17869萬元，上劃中央收入8111萬元，上劃省級收入2259萬元。
從平衡情況來看，2020年完成地方一般公共預算收入17869萬元，加上級補助收入242736萬元、地方政府債券收入41508萬元、上年結轉4228萬元、調入預算穩(wěn)定調節(jié)基金23975萬元、調入資金29280萬元，全年收入總計359596萬元；完成一般公共預算支出328120萬元，上解支出3922萬元，債務還本支出19564萬元，結轉下年支出7990萬元。支出合計359596萬元，收支平衡。
收入預算執(zhí)行情況：2020年完成地方一般公共預算收入17869萬元，其中非稅收入5327萬元，占地方收入的29.81%，是歷年財政收入質量最好的一年。財政收入比上年降幅較大的主要原因：一是受新冠肺炎疫情影響。為應對新冠肺炎疫情國家出臺了一系列稅收優(yōu)惠政策，加之新冠肺炎疫情發(fā)生后，企業(yè)生產經營各方面受到影響，全年減少稅收5200余萬元。二是規(guī)模工業(yè)稅收萎縮。寶慶聯(lián)紙廠停產影響稅收3100余萬元，中集、佰龍等規(guī)模工業(yè)減產減收影響稅收1100余萬元。三是房地產市場低迷。2020年，大漢、碧桂園、裕豐等房地產企業(yè)基本上是去庫存，無新項目，房地產稅收減少5300萬元。
支出預算執(zhí)行情況：地方一般公共預算支出328120萬元，為調整預算287607萬元的114.09%，增長7.84%。分科目來看，一般公共服務支出40357萬元，公共安全支出9624萬元，教育支出43244萬元，科學技術支出2918萬元，文化旅游體育與傳媒支出7834萬元，社會保障和就業(yè)支出36561萬元，衛(wèi)生健康支出35996萬元，節(jié)能環(huán)保支出6832萬元，城鄉(xiāng)社區(qū)支出26438萬元，農林水支出78095萬元，交通運輸支出12604萬元，資源勘探信息等支出2781萬元，商業(yè)服務業(yè)等支出1911萬元，自然資源海洋氣象等支出2367萬元，住房保障支出8500萬元，糧油物資儲備支出2176萬元，災害防治及應急管理支出3527萬元，債務付息支出6235萬元，其他支出102萬元。
上級轉移支付到位情況：2020年，共收到各類補助242736萬元，比上年增加14893萬元，增長6.54%。一是返還性收入5232萬元，與上年持平。二是一般性轉移支付收入210835萬元，增長7.65%，其中：均衡性轉移支付、縣級基本財力保障機制獎補、民族地區(qū)轉移支付、國家重點生態(tài)功能區(qū)轉移支付等財力性轉移支付88702萬元，比上年增加18183萬元，增長25.78%。主要是為了應對新冠肺炎疫情對我國經濟社會帶來的影響，中央采取了提高赤字率、發(fā)行抗疫特別國債、增加專項債規(guī)模等一系列力度空前的政策措施，2020年我縣到位一次性特殊轉移支付13102萬元。三是專項轉移支付26669萬元，比上年減少81萬元，降低0.3%。
其他需要報告的事項：
1.預備費。2020年預算安排預備費2400萬元，當年撥付用于自然災害等突發(fā)事件處置、新出臺政策增支等年初難以預見的開支2400萬元。根據(jù)具體使用方向已列入對應科目，包括：社會保障和就業(yè)支出180萬元，一般公共服務支出135萬元，教育支出159萬元，公共安全支出50萬元，衛(wèi)生健康支出877萬元，文化旅游體育與傳媒支出126萬元，科學技術支出75萬元，農林水支出182萬元，商業(yè)服務業(yè)等支出238萬元，災害防治及應急管理支出378萬元。
2. “三公”經費支出情況。2020年，全縣一般公共預算安排的 “三公”經費支出合計1753萬元，比上年增加229萬元，增長15.1%。其中：因公出國（境）經費1萬元，增加1萬元；公務用車購置183萬元，增加26萬元，主要是公安局執(zhí)法執(zhí)勤車輛及機關事務中心公務用車更新，住建局新購置一輛人防機動通信用車；公務用車運行費787萬元，減少76萬元；公務接待費782萬元，增加279萬元，主要原因一是近年來我縣各單位嚴格執(zhí)行中央和省市縣厲行節(jié)約各項規(guī)定,公務接待維持較低水平,二是去年脫貧攻堅普查驗收等工作支出較大。
3.結轉資金情況。2020年，扣除實際撥付的資金和根據(jù)省財政廳文件規(guī)定列收列支的資金后，一般公共預算結轉下年支出7990萬元，全部是上級轉移支付資金。
4. 安排預算穩(wěn)定調節(jié)基金情況。2020年末，沒有新增預算穩(wěn)定調節(jié)基金，當年從預算穩(wěn)定調節(jié)基金中安排23975萬元用于相關支出，其中：用于扶貧支出21452萬元，用于城鄉(xiāng)社區(qū)支出2524萬元。
5.調入資金情況。2020年，我縣調入一般公共預算資金29280萬元，主要包括：政府性基金調入19500萬元，財政專戶結余資金調入1980萬元，其他調入7800萬元。
（二）政府性基金收支決算情況
全縣政府性基金本年收入21726萬元，上級補助收入10244萬元，地方政府專項債務轉貸收入48538萬元，上年結余4335萬元，全年基金收入總計84843萬元。
政府性基金本年支出47270萬元、上解支出52萬元、調出資金19500萬元，地方政府專項債務還本支出12438萬元，基金結余5583萬元。
主要科目執(zhí)行情況：社會保障和就業(yè)支出3209萬元，重點用于大中型水庫移民后期扶持基金支出；抗疫特別國債5300萬元；專項債務轉貸收入安排的支出36100萬元。
（三）社保基金收支決算情況
2020年社保基金預算收支平衡情況為：本年社會保險基金收入57702萬元，加上年結余45547萬元，全年收入總計103249萬元；本年社會保險基金支出60774萬元，年終滾存結余42475萬元。
分險種來看：機關事業(yè)單位養(yǎng)老保險基金收入14465萬元，支出24897萬元，滾存結余3854萬元；城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金收入10210萬元，支出7254萬元，滾存結余17706萬元；城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險基金收入8104萬元，支出5695萬元，滾存結余14382萬元；城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險基金收入24320萬元，支出22220萬元，滾存結余5940萬元；失業(yè)保險基金收入603萬元，支出708萬元，滾存結余593萬元。
（四）國有資本經營收支決算情況
國有資本經營預算上級補助收入2萬元。
國有資本經營預算結轉下年支出2萬元。
（五）地方政府債務情況
省財政廳核定我縣2019年政府債務總限額237200萬元。2020年省里轉貸給我縣債券資金90046萬元，其中：以新?lián)Q舊債券31997萬元，新增債券58049萬元（新增一般債券21949萬元，新增專項債券36100萬元），償還政府債券32002萬元。2020年末，全縣政府債務余額294583萬元，年末全縣債務率為116%，控制在省財政廳核定的債務限額以內。屬于比較安全的范圍。
2020年是極不平凡、極其不易的一年。受新冠肺炎疫情的嚴重沖擊，全縣財政收入大幅下滑，收支矛盾異常突出。全縣上下迎難而上、砥礪奮進，順利通過脫貧攻堅普查、省檢、國檢，非稅占比降到歷史新低，多措并舉落實“六保”、“六穩(wěn)”工作，全年預算執(zhí)行總體平穩(wěn)。在一年的財政工作中我縣不乏亮點，被評為防范政府債務性風險優(yōu)秀縣，獲得獎勵資金300萬元，被評為電子財政建設先進，部門預算績效管理獲得全省二等獎。
二、2021年上半年財政預算執(zhí)行情況
（一）上半年財政收入完成情況
我縣今年上半年共完成一般公共預算收入17526萬元，為預算的58%，比去年同期增加3525萬元，增長25.18%，其中：完成地方一般公共預算收入11817萬元，為預算的61.8%,比去年同期增加2804元，增長31.11%；上劃中央收入4492萬元，為預算的51.76%；上劃省級收入1217萬元，為預算的50.35%。地方一般公共預算收入中的稅收收入完成7408萬元，非稅收入完成4409萬元，非稅占比為37.31%。分部門完成情況是：稅務部門完成13776萬元，為預算的54.1%，比去年同期增加2874萬元，增長26.36%；財政部門完成3750萬元，為預算的78.93%，比去年同期增加651萬元，增長21.01%。
完成政府性基金收入1305萬元，為預算的2.7%。
完成國有資本經營預算收入239萬元，為預算的17.48%，主要是城投公司土地出售收入。
完成社會保險基金收入14274萬元，其中機關事業(yè)單位養(yǎng)老保險基金收入11286萬元、城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金收入2796萬元、城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險基金收入0萬元、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險基金收入0萬元、失業(yè)保險基金收入192萬元。
（二）上半年財政支出完成情況
我縣上半年完成一般公共預算支出154755萬元，為預算的64.19%，比上年同期減少34056萬元，降低18.04%。其中：一般公共服務支出16699萬元，為預算的50.2%；公共安全支出5332萬元，為預算的70.65%；教育支出28154萬元，為預算的69.42%；科學技術支出713萬元，為預算的273.18%，主要是增加上級專項資金支出333萬元；文化旅游體育與傳媒支出2227萬元，為預算的93.61%；社會保障和就業(yè)支出28735萬元，為預算的66.78%；衛(wèi)生健康支出18276萬元，為預算的49.52%；節(jié)能環(huán)保支出3669萬元，為預算的58%；城鄉(xiāng)社區(qū)支出9279萬元，為預算的396.88%，主要是增加政府債券安排支出3403萬元，調入棚改資金列支4000萬元，上級專項資金支出704萬元；農林水支出18697萬元，為預算的44.92%；交通運輸支出4886萬元，為預算的136.86%，主要是增加政府債券安排支出1979萬元，上級專項資金支出2161萬元；資源勘探工業(yè)信息等支出649萬元，為預算的42.95%；商業(yè)服務業(yè)等支出1242萬元，為預算的219.43%，主要是增加上級專項資金支出1094萬元；自然資源氣象等支出2109萬元，為預算的128.28%；住房保障支出2940萬元，為預算的36.16%；糧油物資儲備支出49萬元，為預算的42.61%；災害防治及應急管理支出3107萬元，為預算的142.33%，主要是增加上級專項資金2082萬元；債務付息支出2924萬元，為預算的45.83%；其他支出5068萬元，為預算的1448%，主要是增加政府債券安排支出4718萬元。
完成政府性基金支出15110萬元，其中文化旅游體育與傳媒支出2萬元、社會保障與就業(yè)支出3561萬元、城鄉(xiāng)社區(qū)支出10414萬元、農林水支出3萬元、其他支出201萬元，債務付息支出929萬元。
完成社保基金支出17362萬元，其中機關事業(yè)單位養(yǎng)老保險基金支出13570萬元、城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金支出3641萬元、城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險基金支出0萬元、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險基金支出0萬元、失業(yè)保險基金支出151萬元。
（三）上半年財政預算執(zhí)行的主要特點
1.以財稅聯(lián)動為基礎，積極組織財政收入。面對宏觀經濟持續(xù)下行壓力，我們主動作為，合理調度，與各征收部門積極配合，堅持目標導向，加力涵養(yǎng)培育財源，將支持產業(yè)發(fā)展作為財源建設的首要任務，做大做強財政收入“蛋糕”。 1－6月，全縣完成財政總收入17526萬元，比上年增加3525萬元,增加了25.18%,為年度預算的58%，財政收入完成情況比上年同期明顯好轉，實現(xiàn)了財政收入提質增量。
2.以應保盡保為原則，著力保障財政支出。面對收支矛盾日益尖銳的壓力，我縣財政堅持補短板、兜底線、保基本的原則，不斷優(yōu)化支出結構，確保重點支出資金需求。一是盤活財政存量資金。認真貫徹執(zhí)行預算法和綏政辦發(fā)〔2015〕58號文件精神，對財政存量資金進行清理，將縣本級安排的當年未使用完的財政資金及上級連續(xù)兩年未用完的資金及時收回，統(tǒng)籌用于 “三保”支出，共收回2020年及以前年度資金5755萬元。二是足額保障三保支出。堅持“三保”支出在預算編制和預算執(zhí)行中“兩個優(yōu)先”的原則，嚴控非急需、非剛性財政支出，把有限的資金用在保工資、保運轉、保基本民生上。上半年，我縣“三保”支出86846萬元，“三保”足額保障到位。三是按時發(fā)放補貼資金。督促各主管單位及時錄入各項惠農補貼，保證惠農補貼資金足額及時發(fā)放。1-6月，惠民惠農財政補貼“一卡通”系統(tǒng)發(fā)放資金57項（扶貧補貼5項、惠農補貼52項），合計金額10100萬元（扶貧資金 270萬元、惠農資金 9830萬元）。
3.以民生福祉為中心，合理安排資金去向。一是教師待遇補差。今年按照人平1萬元預算安排了2396萬元用于義務教育階段教師待遇補差。二是堅持疫情防控不放松。在疫情防控上，堅決貫徹黨中央、國務院及縣委、縣政府決策部署，落實疫情防控相關經費保障政策,年度預算安排疫情防控經費1000萬元，1-6月已撥付下達疫情防控資金495萬元。三是推進健康綏寧建設。加強基層醫(yī)療衛(wèi)生體系建設。支持鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院、縣公立醫(yī)院的運轉，加大基礎設施和醫(yī)療硬件設施投入。同時支持衛(wèi)生健康人才隊伍建設和全科醫(yī)生培訓。加大疾病預防控制力度。撥付各項疫苗采購資金148萬元穩(wěn)步推進醫(yī)療保障工作。城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險參保標準提高到每人860元，其中財政承擔580元/每人。
4.以精準施策為導向，確保鄉(xiāng)村振興與脫貧攻堅有效銜接。一是加強與上級部門溝通銜接，了解掌握政策調整情況。明確2021-2023年我縣（脫貧縣）繼續(xù)開展統(tǒng)籌整合使用財政涉農資金政策，2024年以后根據(jù)國家政策進行調整，整合資金范圍保持穩(wěn)定，減少部分負面清單，提高農業(yè)產業(yè)發(fā)展比例等內容。二是加強財政資金統(tǒng)籌整合。制定2021年統(tǒng)籌整合使用財政涉農資金年初方案，共統(tǒng)籌整合使用財政涉農資金17092萬元，其中支持農業(yè)生產發(fā)展10355萬元，支持農村基礎設施建設6137萬元，雨露計劃600萬元。資金安排重點突出17個示范村和24個重點村，大力支持農村產業(yè)發(fā)展和基礎設施建設。
5.以加強管理為抓手，防范化解債務風險。一是加強對公賬戶管理。進一步規(guī)范賬戶管理，上半年對全縣所有對公臨時賬戶進行了清理，對12個不具備開戶條件的單位臨時賬戶下達了撤戶通知書。二是繼續(xù)加大對外借款回收力度。繼續(xù)加大對外借款清收力度，收回相關行政事業(yè)單位借款192萬元，積極申請法院執(zhí)行，收回金泰硅業(yè)借款40萬元。杜絕違規(guī)出借財政資金現(xiàn)象發(fā)生。三是嚴格實行債務動態(tài)監(jiān)控。化解政府隱性債務1745萬元，政府系統(tǒng)內債務14300萬元，確保債務風險可控。
6.以財稅改革為契機，推進現(xiàn)代財政建設。一是推進預算公開，打造陽光財政。繼續(xù)推進預決算、“三公”經費和涉及民生的重大專項資金安排情況公開工作。及時將2021年度政府預算在政府門戶網站公開。組織各預算單位集中時間統(tǒng)一在縣政府門戶網站上將部門預算全公開。二是推進預算管理一體化改革。根據(jù)省財政廳預算管理一體化實施計劃，制定了我縣新系統(tǒng)建設實施作戰(zhàn)圖，按計劃、按目標、按進度、按要求啟動新系統(tǒng)建設，基礎信息采集、系統(tǒng)配置與聯(lián)調測試、系統(tǒng)培訓、指標數(shù)據(jù)處理和遷移等工作在一個月內完成， 4月28日正式上線運行，在全市率先完成一體化系統(tǒng)建設第一階段工作，也是全省第一批實施預算管理一體化的市縣。三是加強中央直達資金管理。對中央下達的直達資金，實行及時告知、快速下達、逾時催辦的管理模式，1-6月份我縣共收到中央直達資金69154萬元，已下達60755萬元，占資金總額的87.85%。四是建立全面預算績效管理工作協(xié)同聯(lián)動機制。匯集財政與審計部門力量，協(xié)同推進全面預算績效管理落地見效，建立財審聯(lián)動機制，包括指標共商、信息共享、成果共用、整改共抓等，確保財政資金安全高效，不斷提升財政管理水平和審計監(jiān)督效能。
三、下半年財政工作舉措
第一，大力實施“三高四新”財源建設工程，穩(wěn)步提高財政收入占GDP的比重。一是建立以稅收貢獻為導向的資金分配與管理機制。各產業(yè)主管部門在制定產業(yè)政策、分配專項資金以及推進招商引資、產業(yè)項目建設時，要以稅收貢獻和稅收增長情況作為重要目標和依據(jù)，強化投入產出理念，從源頭上重視財源培育和建設。二是建立園區(qū)畝均稅收評價及運用機制。推行“畝均效益”改革，建立園區(qū)企業(yè)統(tǒng)計制度，搭建畝均效益評價大數(shù)據(jù)平臺，建立以“畝均稅收”“畝均產出”等畝均指標為主體的園區(qū)高質量發(fā)展評價體系，推廣招商引資合同“雙向約束機制”， 強化投入產出導向。三是實施產業(yè)政策與稅收貢獻掛鉤機制。貫徹實施“以財稅看發(fā)展、量貢獻以支持”理念，將稅收貢獻作為對產業(yè)政策制定的主要依據(jù)，從物流、搬遷、裝修、技改以及人才引進等方面予以支持。
第二，建立健全“縱合橫通、科學高效”的稅收管理體系。一是健全涉稅信息共享機制。依托現(xiàn)有的縣稅收保障平臺，提高涉稅信息報送質量，逐個稅種建立跨部門協(xié)作與信息交換工作機制，形成部門協(xié)作、稅費共治的強大合力。二是健全稅收前置協(xié)控聯(lián)管制度。各主管部門和相關單位在辦理行政許可服務等事項時，按照“先稅后證、以證控稅”的原則，建立即時協(xié)作制度，切實履行協(xié)稅護稅職責。三是建立納稅信用“紅黑名單”制度，著力完善守信聯(lián)合激勵和失信聯(lián)合懲戒機制。加強涉稅信用信息交換共享，將納稅信用作為重要因素嵌入財政獎補、項目申報、政府采購、招投標等各領域、各環(huán)節(jié)。四是加大執(zhí)法力度，規(guī)范稅收秩序。嚴厲打擊稅收違法行為，對采取虛假手段不繳、少繳稅款和騙取稅收優(yōu)惠的行為，堅決依法打擊，維護稅法的剛性。
第三，部門通力配合，加快土地儲備、掛牌出讓。把土地出讓收入作為我縣主要財政收入來源來抓緊抓實，對已形成出讓條件的要盡快掛牌出讓，盡早形成土地收入。對儲備土地，各主管部門要通力配合，緊密協(xié)作，積極創(chuàng)造出讓條件。對計劃儲備的土地，要及時納入土地儲備。全力支持、抓好城鄉(xiāng)建設用地增減掛鉤和拆舊復墾工作。
第四，注重系統(tǒng)集成、協(xié)同高效，持續(xù)深化財稅改革。圍繞建立現(xiàn)代財稅體制目標任務，聚焦突出問題短板，加快財稅改革步伐，持續(xù)釋放改革紅利。一是深化預算管理制度改革。全面推進“零基預算”改革，切實打破支出基數(shù)概念和固化格局。加強對預算編制的宏觀指導，堅持資金跟著政策走，所有支出先定政策，后定資金，原則上不切塊新增預算。二是加強財審聯(lián)動。強化預算編制執(zhí)行掛鉤約束，年初細化程度低、分配下達進度慢、資金使用不合規(guī)、績效不高的扣減下年預算。三是強化績效評價結果運用。實行“誰干事誰花錢，誰花錢誰負責，花錢必問效，無效必問責”的責任制。年度績效考核結果納入縣委績效考核評分指標體系，財政績效復評視結果在年度預算資金方面給予獎懲。
第五，進一步強化財政運行管理，全面推進法治財政建設。持續(xù)建機制、打基礎、提效能，不斷提升財政工作法治化水平。一是加強直達資金管理。主動適應中央直達資金常態(tài)化制度安排，推動直達機制嵌入預算管理流程，合規(guī)高效用好每一分錢。二是牢牢守住基層“三保”底線。堅持“三保”支出在財政支出中的優(yōu)先地位，嚴禁擠占挪用“三保”支出，堅決防范“三保”風險。開展預算編制事前審核，加強預算執(zhí)行監(jiān)控。精準調度國庫資金，持續(xù)清理財政暫付款。嚴格執(zhí)行“六條紅線”和“四項機制”。三是加快完成預算管理一體化建設。加快一體化系統(tǒng)中的部門預算編制、預算批復等模塊建設，今年底使用一體化系統(tǒng)編制2022年度預算。四是進一步夯實財政管理基礎。開展重大財稅政策、重大民生項目資金監(jiān)督檢查，加快構建財會監(jiān)督新體系。深化國庫集中支付制度改革，實行“自動校驗、合規(guī)放行”。
第六，持續(xù)加強政府債務管理，牢牢守住風險底線。牢固樹立風險底線意識，堅決控、著力還、加速轉、確保化。一是抓實化解隱性債務風險工作。采取統(tǒng)籌預算資金償還、盤活存量資產資源償還等措施，確保完成年度化債任務。二是管好用好專項債券。按照專項債券管理要求，加快項目建設，不擠占不挪用。嚴格落實專項債券發(fā)行使用負面清單，強化項目合規(guī)性審核和風險把控，確保法定債務不出任何風險。三是著力防范風險事件發(fā)生。完善全口徑常態(tài)化債務監(jiān)測機制，對潛在的風險隱患，妥善處置，精準拆彈，做到早發(fā)現(xiàn)、早報告、早處置。健全重大政府投資項目聯(lián)合立項審批機制，無來源不立項，無預算不開支。
各位主任、各位委員，征途漫漫，惟有奮斗！我們將在縣委、縣政府的正確領導下，在縣人大的依法監(jiān)督下，知難而行、克難而進，全力完成全年目標任務，為建設富饒美麗新綏寧做出更大貢獻。
第二部分 2020年決算（草案）
第四部分 2020年績效管理工作情況
